# 431/2006 Sb. - Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování - Úplná citace: Vyhláška č. 431/2006 Sb., kterou se mění vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování - Stav: Zrušený - Znění: Poslední znění před zrušením - ELI: /eli/cz/sb/2006/431/2006-09-15 - Datum vyhlášení: 31. 8. 2006 - Účinnost od: 15. 9. 2006 - Datum zrušení: 15. 7. 2011 - Částka: 138/2006 431 VYHLÁŠKA ze dne 22. srpna 2006, kterou se mění vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování Česká národní banka stanoví podle § 139 písm. a) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 57/2006 Sb., (dále jen zákon): ## Čl. I Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, se mění takto: 1. V úvodní větě se slova Komise pro cenné papíry nahrazují slovy Česká národní banka a slova ve spojení s § 82 odst. 4 se zrušují. 2. V § 1 se slova (dále jen fond) zrušují. 3. V § 1 se za slova a závazků fondu kolektivního investování vkládají slova (dále jen fond) v případech, které neupravuje zvláštní právní předpis upravující účetnictví,. 4. V § 2 odst. 1 větě první se slova zvláštních právních předpisů nahrazují slovy zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. 5. V § 2 odst. 2 větě třetí se slova použijí se nahrazují slovem použije. 6. V § 2 odstavec 4 včetně poznámek pod čarou č. 2 a 2a zní: (4) Ustanovení odstavců 1 až 3 fond nepoužije v případě, kdy byl učiněn nepodmíněný a neomezený veřejný návrh smlouvy o koupi účastnických cenných papírů2) (dále jen veřejný návrh) anebo uplatněno právo výkupu účastnických cenných papírů2a) (dále jen právo výkupu) podle zvláštního právního předpisu a cena akcie ve veřejném návrhu nebo v usnesení valné hromady uvedená je vyšší než reálná hodnota akcie stanovená podle odstavců 1 až 3. Fond po dobu závaznosti veřejného návrhu pro stanovení reálné hodnoty akcie použije cenu v tomto veřejném návrhu uvedenou a po dobu, než dojde k přechodu vlastnického práva k akcii, jde-li o uplatnění práva výkupu, cenu uvedenou v usnesení valné hromady. 2) § 183a, 183b, 183h a 186a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 2a) § 183i až 183n obchodního zákoníku, ve znění zákona č. 216/2005 Sb. a zákona č. 377/2005 Sb.. 7. V § 2 odst. 5 se slovo a nahrazuje slovem až. 8. V nadpisu § 5 se slova podle § 27 odst. 2 zákona zrušují. 9. V § 5 odst. 1 se za slova podle § 27 odst. 2 vkládají slova nebo § 49b odst. 3. 10. V § 7 se slova § 49 odst. 3 nahrazují slovy § 49a odst. 1. 11. V § 7, § 11 odst. 1, nadpisu § 15 a § 15 se zrušují slova kolektivního investování. 12. V § 7 se za slova ke dni stanovení reálné hodnoty vkládají slova po odečtení opravných položek, pokud byly vytvořeny. 13. V § 7 se slovo podkladových nahrazuje slovem vložených. 14. V § 8 odst. 2 se za slova v odstavci 1 vkládají slova nebo v § 2. 15. § 9 včetně nadpisu a poznámky pod čarou č. 5 zní: ## § 9 Nemovitosti (1) Reálná hodnota nemovitosti, kterou speciální fond nemovitostí vlastní za účelem uvedeným v § 53 odst. 3 písm. a) zákona, se stanoví výnosovou metodou podle § 2 odst. 1 písm. m) zákona. (2) Reálná hodnota nemovitosti, kterou speciální fond nemovitostí vlastní za účelem podle § 53 odst. 3 písm. b) zákona, se stanoví porovnávací metodou. Reálná hodnota se nesmí podstatně odchýlit od průměrné ceny nemovitostí, které byly v období od posledního stanovení reálné hodnoty v dané lokalitě prodány a jejichž významné charakteristiky jsou srovnatelné s nemovitostí, jejíž hodnota se stanoví. Charakteristiky významné pro ocenění dané nemovitosti5) a vymezení lokality se stanoví v souladu se standardy pro oceňování a se souhlasem depozitáře. (3) Do doby prvního stanovení reálné hodnoty nemovitosti podle odstavce 1 nebo 2 se reálná hodnota stanoví jako pořizovací cena nemovitosti. 5) § 53e odst. 2 písm. c), e), g) až i) a § 53e odst. 3 zákona č. 189/2004 Sb., ve znění zákona č. 224/2006 Sb.. 16. § 14 včetně nadpisu a poznámek pod čarou č. 6, 7 a 8 zní: ## § 14 Majetkové účasti v nemovitostní společnosti (1) Reálná hodnota majetkové účasti v nemovitostní společnosti6) se stanoví kvalifikovaným odhadem7) se souhlasem depozitáře. Přitom se vychází z reálné hodnoty nemovitostí v majetku nemovitostní společnosti stanovené výborem odborníků8), který přitom postupuje obdobně podle § 9, ledaže se jedná o první stanovení reálné hodnoty nemovitosti, kdy se vychází z její pořizovací ceny. (2) Pokud jsou akcie nemovitostní společnosti přijaty k obchodování na trhu uvedeném v § 26 odst. 1 písm. a) zákona, reálná hodnota majetkové účasti v nemovitostní společnosti se stanoví jako reálná hodnota investičních cenných papírů podle § 2. 6) § 53c zákona č. 189/2004 Sb., ve znění zákona č. 224/2006 Sb. 7) § 53f odst. 2 písm. d) zákona č. 189/2004 Sb., ve znění zákona č. 224/2006 Sb. 8) § 53f odst. 2 písm. c) zákona č. 189/2004 Sb., ve znění zákona č. 224/2006 Sb.. 17. V § 16 odst. 5 se slova § 3 nahrazují slovy § 3 odst. 2, slova § 9 odst. 1 se nahrazují slovy § 9 odst. 2 a slova nebo § 14 se nahrazují slovy nebo § 14 odst. 1. 18. V § 16 odst. 5 se slova Komisi pro cenné papíry nahrazují slovy České národní bance. 19. V § 16 se za odstavec 5 vkládá nový odstavec 6, který zní: (6) Vlastním kapitálem se pro účely této vyhlášky rozumí rozdíl mezi hodnotou aktiv a hodnotou závazků. Hodnota aktiv a závazků se spočítá jako součet reálné hodnoty aktiv a závazků, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních aktiv a závazků zjištěné podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví.. ## Čl. II Účinnost Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 15. září 2006. Guvernér: doc. Ing. Tůma, CSc. v. r. --- [Kanonická webová stránka](https://pravnianalyza.cz/zakony/sb/2006/431)