# 403/2006 Sb. - Úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá z pozdějších změn - Úplná citace: Úplné znění č. 403/2006 Sb., zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá z pozdějších změn - Stav: Bez účinnosti - Znění: Vyhlášené znění - ELI: /eli/cz/sb/2006/403/0000-00-00 - Datum vyhlášení: 14. 8. 2006 - Částka: 128/2006 ## Obsah - ČÁST PRVNÍ - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ - § 1 - § 2 - § 2a - § 3 - ČÁST DRUHÁ - FONDY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ - HLAVA I - INVESTIČNÍ FOND - § 4 - § 5 - HLAVA II - PODÍLOVÝ FOND - § 6 - § 7 - § 8 - § 9 - HLAVA III - OTEVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND - § 10 - § 11 - § 12 - HLAVA IV - UZAVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND - § 13 - ČÁST TŘETÍ - INVESTIČNÍ SPOLEČNOST - § 14 - § 15 - § 16 - § 17 - § 18 - § 19 - ČÁST ČTVRTÁ - DEPOZITÁŘ FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ - § 20 - § 21 - § 22 - § 23 - ČÁST PÁTÁ - KOLEKTIVNÍ INVESTOVÁNÍ STANDARDNÍHO FONDU - HLAVA I - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ - § 24 - § 25 - HLAVA II - ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ STANDARDNÍHO FONDU - § 26 - § 27 - § 28 - § 29 - § 30 - § 31 - § 32 - § 33 - § 34 - § 35 - HLAVA III - POSKYTOVÁNÍ SLUŽEB INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI V JINÉM ČLENSKÉM STÁTĚ EVROPSKÉ UNIE - § 36 - § 37 - § 38 - HLAVA IV - POSKYTOVÁNÍ SLUŽEB ZAHRANIČNÍ INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTÍ V ČESKÉ REPUBLICE - § 39 - § 40 - § 41 - § 42 - HLAVA V - VEŘEJNÉ NABÍZENÍ CENNÝCH PAPÍRŮ ZAHRANIČNÍHO STANDARDNÍHO FONDU V ČESKÉ REPUBLICE - § 43 - § 44 - § 45 - § 46 - HLAVA VI - SPOLUPRÁCE ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY S KOMISÍ EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ - § 47 - § 48 - ČÁST ŠESTÁ - KOLEKTIVNÍ INVESTOVÁNÍ SPECIÁLNÍHO FONDU - HLAVA I - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ - § 49 - § 49a - § 49b - § 50 - HLAVA II - DRUHY SPECIÁLNÍCH FONDŮ A JEJICH INVESTOVÁNÍ - § 51 - § 52 - § 53 - § 53a - § 53b - § 53c - § 53d - § 53e - § 53f - § 53g - § 53h - § 53i - § 53j - § 54 - § 55 - § 56 - § 57 - HLAVA III - VEŘEJNÉ NÁBÍZENÍ CENNÝCH PAPÍRŮ ZAHRANIČNÍHO SPECIÁLNÍHO FONDU V ČESKÉ REPUBLICE - § 58 - § 59 - ČÁST SEDMÁ - POVOLENÍ K ČINNOSTI INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI, POVOLENÍ K ČINNOSTI INVESTIČNÍHO FONDU A POVOLENÍ K VYTVOŘENÍ PODÍLOVÉHO FONDU - HLAVA I - POVOLENÍ K ČINNOSTI INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI - § 60 - § 61 - § 62 - § 63 - HLAVA II - POVOLENÍ K ČINNOSTI INVESTIČNÍHO FONDU - § 64 - § 65 - HLAVA III - POVOLENÍ K VYTVOŘENÍ PODÍLOVÉHO FONDU - § 66 - § 67 - § 68 - ČÁST OSMÁ - PRAVIDLA ČINNOSTI INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI A INVESTIČNÍHO FONDU - HLAVA I - VLASTNÍ KAPITÁL - § 69 - § 70 - HLAVA II - SCHVALOVÁNÍ ÚČASTI NA INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI NEBO INVESTIČNÍM FONDU A SCHVALOVÁNÍ VEDOUCÍCH OSOB INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI NEBO INVESTIČNÍHO FONDU - § 71 - § 72 - § 73 - HLAVA III - PRAVIDLA JEDNÁNÍ INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI NEBO INVESTIČNÍHO FONDU - § 74 - § 75 - § 76 - § 77 - § 78 - § 79 - § 80 - § 81 - § 81a - § 82 - ČÁST DEVÁTÁ - INFORMAČNÍ POVINNOSTI FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ - § 83 - § 84 - § 84a - § 85 - § 86 - § 87 - § 88 - § 89 - § 90 - § 91 - ČÁST DESÁTÁ - ZRUŠENÍ A PŘEMĚNA INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI NEBO INVESTIČNÍHO FONDU A ZRUŠENÍ PODÍLOVÉHO FONDU - HLAVA I - ZRUŠENÍ A PŘEMĚNA INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI NEBO INVESTIČNÍHO FONDU - Díl 1 - Zrušení investiční společnosti nebo investičního fondu s likvidací - § 92 - § 93 - § 94 - § 95 - Díl 2 - Přeměna investiční společnosti nebo investičního fondu a převod, zastavení nebo nájem podniku investiční společnosti nebo podniku investičního fondu - § 96 - § 97 - HLAVA II - ZRUŠENÍ PODÍLOVÉHO FONDU - § 98 - § 99 - § 100 - § 101 - HLAVA III - ZMĚNA STATUTU - § 101a - ČÁST JEDENÁCTÁ - DOHLED, OPATŘENÍ K NÁPRAVĚ, ODNĚTÍ POVOLENÍ, PŘESTUPKY A JINÉ SPRÁVNÍ DELIKTY - HLAVA I - DOHLED - § 102 - HLAVA II - OPATŘENÍ K NÁPRAVĚ A ODNĚTÍ POVOLENÍ - § 103 - § 104 - § 105 - § 106 - § 107 - § 108 - § 109 - § 110 - § 111 - § 112 - § 113 - § 114 - § 115 - § 116 - § 117 - § 118 - HLAVA III - SPRÁVNÍ DELIKTY - § 119 - § 120 - § 121 - § 122 - § 123 - § 124 - § 125 - § 126 - § 127 - § 128 - § 129 - HLAVA IV - SPOLUPRÁCE ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY S ORGÁNY DOHLEDU JINÝCH ČLENSKÝCH STÁTŮ EVROPSKÉ UNIE - § 130 - ČÁST DVANÁCTÁ - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ - HLAVA I - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ - § 131 - § 132 - § 133 - § 134 - § 135 - HLAVA II - USTANOVENÍ PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ - § 136 - § 137 - § 138 - § 139 - § 140 - § 141 403 PŘEDSEDA VLÁDY vyhlašuje úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá ze změn provedených zákonem č. 377/2005 Sb., zákonem č. 57/2006 Sb., zákonem č. 70/2006 Sb. a zákonem č. 224/2006 Sb. ZÁKON o kolektivním investování Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: ## ČÁST PRVNÍ - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ ## § 1 Předmět úpravy Tento zákon zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství1) a upravuje kolektivní investování. ## § 2 Vymezení pojmů (1) V tomto zákoně se rozumí a) kolektivním investováním podnikání, jehož předmětem je shromažďování peněžních prostředků upisováním akcií investičního fondu nebo vydáváním podílových listů podílového fondu, investování na principu rozložení rizika a další obhospodařování tohoto majetku, b) zahraniční investiční společností investiční společnost se sídlem v jiném členském státě Evropské unie, která je oprávněna vykonávat činnost investiční společnosti v členských státech Evropské unie na základě povolení vydaného v souladu s právem Evropských společenství2), c) fondem kolektivního investování investiční fond nebo podílový fond, d) standardním fondem fond kolektivního investování, který splňuje požadavky práva Evropských společenství, e) speciálním fondem fond kolektivního investování, který nesplňuje požadavky práva Evropských společenství, f) majetkem fondu kolektivního investování majetek investičního fondu a v případě podílového fondu majetek v podílovém fondu, g) podfondem účetně oddělená část majetku fondu kolektivního investování, h) aktuální hodnotou akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu podíl vlastního kapitálu připadající na 1 akcii nebo 1 podílový list, i) vlastním kapitálem podílového fondu vlastní zdroje financování majetku v podílovém fondu, j) údaji o osobě 1. u právnické osoby obchodní firma nebo název, sídlo a identifikační číslo, bylo-li přiděleno, 2. u fyzické osoby jméno a příjmení, datum narození, adresa bydliště; u podnikatele zapsaného do obchodního rejstříku obchodní firma, popřípadě místo podnikání, a identifikační číslo, bylo-li přiděleno, k) majetkem pro účely výpočtu limitu stanoveného pro investice fondu kolektivního investování aktiva snížená o oprávky a opravné položky, l) orgánem dohledu instituce pověřená státem vykonávat dohled nad kolektivním investováním, m) výnosovou metodou metoda stanovení reálné hodnoty nemovitosti na základě udržitelného výnosu z nájemného po odečtení nákladů na správu nemovitosti a uvažovaného rizika ztráty z nájemného, n) otevřenými pozicemi souhrn závazků účtovaných na podrozvahových účtech, vyplývajících z derivátových obchodů, které nejsou sjednávány, pořizovány a drženy za účelem snížení rizika. (2) Investičním cenným papírem se v tomto zákoně rozumí akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti, dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky a cenné papíry opravňující k nabytí těchto cenných papírů. Investičními cennými papíry nejsou techniky a nástroje uvedené v § 27. (3) Nástrojem peněžního trhu se v tomto zákoně rozumí nástroje, které se obvykle používají na peněžním trhu, jsou likvidní a mají hodnotu, kterou lze kdykoliv přesně určit. ## § 2a (1) Shromažďování peněžních prostředků od veřejnosti za účelem jejich společného investování nebo investování takto nabytých peněžních prostředků je zakázáno, pokud a) má být návratnost investice nebo zisk investora i jen částečně závislý na hodnotě nebo výnosu aktiv, do kterých byly peněžní prostředky investovány, a b) není vykonáváno podle tohoto zákona. (2) Napomáhání jiné osobě v činnosti uvedené v odstavci 1 propagací účasti na společném investování je zakázáno. (3) Porušením zákazů uvedených v odstavcích 1 a 2 není zejména shromažďování peněžních prostředků od veřejnosti a) bankami, pobočkami zahraničních bank a spořitelními a úvěrními družstvy2a), b) penzijními fondy v rámci penzijního připojištění se státním příspěvkem2b), c) pojišťovnami2c), d) nadacemi a nadačními fondy2d), e) v rámci pořádání veřejných sbírek2e), f) v rámci pořádání loterií a jiných podobných her2f), g) v rámci nabízení cenných papírů veřejnosti podle zvláštního právního předpisu3), je-li prováděno v souladu se zákony. (4) Porušením zákazů uvedených v odstavcích 1 a 2 rovněž není shromažďování peněžních prostředků od veřejnosti, jehož hlavním účelem je financování činnosti, která má povahu výroby, obchodu, výzkumu nebo poskytování jiných než finančních služeb a je financována převážně z vlastních prostředků osoby, která peněžní prostředky shromažďuje. ## § 3 (1) Každý fond kolektivního investování musí mít svého depozitáře (§ 20 a násl.). (2) Povinnosti uložené tímto zákonem podílovému fondu nebo práva přiznaná tímto zákonem podílovému fondu jsou povinnostmi a právy investiční společnosti. ## ČÁST DRUHÁ - FONDY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ ## HLAVA I - INVESTIČNÍ FOND Základní ustanovení ## § 4 (1) Investiční fond je právnická osoba, jejímž předmětem podnikání je kolektivní investování a která má povolení České národní banky k činnosti investičního fondu. (2) O povolení k činnosti investičního fondu mohou požádat pouze zakladatelé akciové společnosti, která dosud nevznikla. Tato společnost nesmí být založena na základě veřejné nabídky akcií. (3) Obchodní firma investičního fondu obsahuje označení uzavřený investiční fond. (4) Osoba, která nemá povolení k činnosti investičního fondu, nesmí používat označení investiční fond. (5) Investiční fond se zakládá na dobu určitou, která musí být uvedena ve statutu. (6) Investiční fond může svěřit obhospodařování svého majetku investiční společnosti na základě smlouvy o obhospodařování majetku investičního fondu podle § 17 (dále jen smlouva o obhospodařování). (7) Změna předmětu podnikání investičního fondu není přípustná. ## § 5 (1) Převoditelnost akcií investičního fondu nesmí být omezena, pokud tento zákon nestanoví jinak (§ 56 odst. 2). (2) Investiční fond může vydávat pouze akcie stejné jmenovité hodnoty. (3) Investiční fond nesmí a) vydávat zatímní listy, b) vydávat prioritní akcie, c) vydávat akcie svým zaměstnancům za zvýhodněných podmínek, d) uzavřít smlouvu o převodu zisku, e) uzavřít ovládací smlouvu, f) vydávat dluhopisy. (4) Na investiční fond se nepoužijí ustanovení obchodního zákoníku o volbě členů dozorčí rady zaměstnanci, o nabídce převzetí a o právu výkupu účastnických cenných papírů. (5) Investiční fond je povinen informovat Českou národní banku o zřízení organizační složky svého podniku (dále jen organizační složka). (6) Investiční fond, který má umístěnou organizační složku na území státu, který není členským státem Evropské unie, informuje Českou národní banku o opatření k nápravě nebo pokutě, která mu byla uložena orgánem dohledu tohoto státu, s uvedením důvodu uložení tohoto opatření k nápravě nebo pokuty. ## HLAVA II - PODÍLOVÝ FOND ## § 6 Základní ustanovení (1) Peněžní prostředky shromažďuje do podílového fondu investiční společnost vydáváním podílových listů podílového fondu. (2) Podílový fond je souborem majetku, který náleží všem vlastníkům podílových listů podílového fondu (dále jen podílníci), a to v poměru podle vlastněných podílových listů. Podílový fond není právnickou osobou. (3) Podílový fond může být otevřený nebo uzavřený. (4) K vytvoření podílového fondu je třeba povolení České národní banky. O povolení k vytvoření podílového fondu žádá investiční společnost. (5) Osoba, která nemá povolení k vytvoření podílového fondu, nesmí při svém podnikání použít označení podílový fond. ## § 7 Majetek v podílovém fondu (1) Majetek v podílovém fondu obhospodařuje investiční společnost svým jménem na účet podílníků. (2) Jestliže zvláštní právní předpis nebo právní úkon vyžadují údaj o osobě vlastníka, nahradí se údaje o všech podílnících názvem podílového fondu a údaji o investiční společnosti, která jej obhospodařuje. (3) Z právních úkonů učiněných v souvislosti s obhospodařováním majetku v podílovém fondu je oprávněna a zavázána investiční společnost. Závazek vzniklý z obhospodařování majetku v podílovém fondu hradí investiční společnost z majetku v podílovém fondu. (4) Podílník ani jiná osoba nejsou oprávněni požadovat rozdělení majetku v podílovém fondu ani zrušení podílového fondu. (5) Na podílový fond, majetek v podílovém fondu, hospodaření s majetkem v podílovém fondu ani na další záležitosti týkající se podílového fondu se nepoužijí ustanovení občanského zákoníku o spoluvlastnictví. ## § 8 Podílový list (1) Podílový list je cenný papír, který představuje podíl podílníka na majetku v podílovém fondu a se kterým jsou spojena další práva plynoucí z tohoto zákona nebo statutu. (2) Podílový list obsahuje a) název podílového fondu, b) jmenovitou hodnotu podílového listu, jestliže je stanovena, c) údaj o formě podílového listu, d) datum vydání nebo emise podílového listu, e) u listinné podoby též číselné označení podílového listu, podpisy nebo otisky podpisů osob oprávněných k datu emise jednat jménem investiční společnosti a u podílového listu na jméno též jméno prvního podílníka. (3) Podílové listy stejného podílového fondu a stejné jmenovité hodnoty zakládají stejná práva podílníků. (4) Převod podílového listu na řad je účinný ve vztahu k investiční společnosti zápisem do seznamu podílníků vedeného investiční společností. ## § 9 Evidence (1) Investiční společnost zajistí vedení a) evidence zaknihovaných podílových listů otevřeného podílového fondu v centrální evidenci cenných papírů nebo v samostatné evidenci investičních nástrojů podle zvláštního právního předpisu upravujícího podnikání na kapitálovém trhu, b) samostatné evidence listinných cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, které jí zákazníci svěřili do úschovy nebo správy. (2) Evidence podle odstavce 1 jsou vedeny v elektronické podobě. ## HLAVA III - OTEVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND ## § 10 Základní ustanovení (1) Otevřený podílový fond nemá omezen počet vydávaných podílových listů. (2) S podílovým listem otevřeného podílového fondu je spojeno též právo na odkoupení podílového listu investiční společností na žádost jeho vlastníka. (3) Podílový list otevřeného podílového fondu nemusí mít jmenovitou hodnotu. (4) Součástí názvu otevřeného podílového fondu je obchodní firma investiční společnosti, která jej obhospodařuje, a označení otevřený podílový fond. ## § 11 Vydávání podílových listů otevřeného podílového fondu (1) Investiční společnost vydá podílový list otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jeho aktuální hodnotě vyhlášené k rozhodnému dni. Tato částka může být zvýšena o přirážku uvedenou ve statutu. Statut též stanoví, který den se považuje za rozhodný den při vydání podílového listu. (2) Investiční společnost může nejdéle 3 měsíce ode dne, kdy zahájila vydávání podílových listů, vydávat podílové listy otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jejich jmenovité hodnotě, nebo podílové listy bez jmenovité hodnoty za částku uvedenou ve statutu otevřeného podílového fondu. Tato částka může být zvýšena o přirážku uvedenou ve statutu. (3) Investiční společnost nevydá podílový list otevřeného podílového fondu, dokud není zaplacena částka podle odstavců 1 nebo 2 na účet fondu. ## § 12 Odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu (1) Investiční společnost odkoupí podílový list otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jeho aktuální hodnotě vyhlášené ke dni, ke kterému obdržela žádost podílníka o odkoupení podílového listu. Tato částka může být snížena o srážku uvedenou ve statutu. (2) Investiční společnost odkoupí podílový list otevřeného podílového fondu s použitím majetku v podílovém fondu, a to bez zbytečného odkladu po obdržení žádosti o jeho odkoupení, nejdéle však do 15 pracovních dnů, pokud nedojde k pozastavení odkupování podílových listů. Speciální fond nemovitostí nebo speciální fond kvalifikovaných investorů mohou lhůtu pro odkoupení svých podílových listů upravit odchylně ve svém statutu s tím, že tato lhůta nesmí být delší než 6 měsíců. Statut speciálního fondu nemovitostí nebo speciálního fondu kvalifikovaných investorů mohou stanovit též termíny pro podání žádosti o odkup podílových listů s tím, že časový odstup jednotlivých termínů pro podání žádosti nesmí být delší než 6 měsíců. (3) Po dobu, po kterou investiční společnost podle § 11 odst. 2 vydává podílové listy otevřeného podílového fondu za částku, která se rovná jejich jmenovité hodnotě nebo za částku uvedenou ve statutu otevřeného podílového fondu, odkupuje podílové listy za stejnou částku, za jakou je vydává. (4) Investiční společnost může pozastavit vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu nejdéle na 3 měsíce, pokud je to nezbytné z důvodu ochrany práv nebo právem chráněných zájmů podílníků. O pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů rozhoduje představenstvo investiční společnosti, které je povinno o svém rozhodnutí vypracovat zápis. V zápisu se uvede datum a přesný čas rozhodnutí o pozastavení, důvody pozastavení a doba, na kterou se vydávání nebo odkupování podílových listů pozastavuje. Speciální fond nemovitostí nebo speciální fond kvalifikovaných investorů mohou lhůtu pro pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů upravit odchylně ve svém statutu s tím, že tato lhůta nesmí být delší než 2 roky. (5) Vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu se pozastavuje okamžikem rozhodnutí o pozastavení jejich vydávání nebo odkupování. Od tohoto okamžiku investiční společnost nesmí podílové listy otevřeného podílového fondu vydávat nebo odkupovat. Zákaz vydávání nebo odkupování podílových listů se vztahuje i na podílové listy, o jejichž vydání nebo odkoupení podílník požádal a) před pozastavením vydávání nebo odkupování podílových listů a u nichž nedošlo k vypořádání obchodu, nebo b) během doby pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů. (6) Investiční společnost doručí neprodleně zápis o pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu České národní bance a současně uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup datum a přesný čas rozhodnutí o pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů, důvody pozastavení a dobu, na kterou se vydávání nebo odkupování podílových listů pozastavuje. (7) Investiční společnost informuje Českou národní banku o přijatých opatřeních a dalších skutečnostech směřujících k odstranění příčin pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu do 3 pracovních dnů ode dne pozastavení. Jestliže se jedná o speciální fond nemovitostí, investiční společnost též informuje Českou národní banku o průběhu odstraňování příčin pozastavení, a to každých 6 měsíců až do dne obnovení vydávání nebo odkupování podílových listů. Tímto dnem je den následující po dni, kterým uplynula doba, na kterou bylo pozastaveno vydávání nebo odkupování podílových listů, nebo den nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky, kterým se zrušuje rozhodnutí investiční společnosti o pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů. (8) Jestliže pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu ohrožuje zájmy podílníků, Česká národní banka toto rozhodnutí zruší. (9) Správní řízení podle odstavce 8 Česká národní banka zahájí vydáním rozhodnutí, které zašle investiční společnosti a oznámí veřejnou vyhláškou. Opravný prostředek proti tomuto rozhodnutí nemá odkladný účinek. (10) Investiční společnost neprodleně uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup informaci o tom, že Česká národní banka zrušila pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu. (11) Ode dne obnovení vydávání nebo odkupování podílových listů investiční společnost vydá nebo odkoupí podílové listy, jejichž vydávání nebo odkupování bylo pozastaveno, za částku, která se rovná aktuální hodnotě stanovené ke dni obnovení vydávání nebo odkupování podílových listů. Tato částka může být zvýšena o přirážku nebo snížena o srážku uvedenou ve statutu. (12) Podílník nemá právo na úrok z prodlení za dobu pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů otevřeného podílového fondu, ledaže investiční společnost je ke dni pozastavení již v prodlení s vyplacením částky za odkup nebo jestliže Česká národní banka zrušila rozhodnutí o pozastavení vydávání nebo odkupování podílových listů. Investiční společnost uhradí úrok z prodlení ze svého majetku. ## HLAVA IV - UZAVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND ## § 13 (1) Investiční společnost neodkupuje podílové listy uzavřeného podílového fondu zpět od podílníků z majetku uzavřeného podílového fondu, pokud tento zákon nestanoví jinak (§ 100 odst. 6 a § 101 odst. 6). (2) Součástí názvu uzavřeného podílového fondu je obchodní firma investiční společnosti, která jej obhospodařuje, a označení uzavřený podílový fond. (3) Investiční společnost vydá podílový list uzavřeného podílového fondu za částku, která se rovná jeho aktuální hodnotě vyhlášené k rozhodnému dni. Tato částka může být zvýšena o přirážku uvedenou ve statutu. Statut stanoví, který den se považuje za rozhodný den při nákupu podílového listu. (4) Investiční společnost může podílový list uzavřeného podílového fondu nejdéle 3 měsíce ode dne zahájení vydávání podílových listů vydávat za částku rovnající se jmenovité hodnotě podílového listu. Tato částka může být zvýšena o přirážku uvedenou ve statutu. (5) Investiční společnost nevydá podílový list uzavřeného podílového fondu, dokud není zaplacena částka odpovídající jeho aktuální hodnotě nebo jmenovité hodnotě, včetně možné přirážky. (6) Uzavřený podílový fond se vytváří na dobu určitou. Po uplynutí této doby fond vstoupí do likvidace nebo se přemění (§ 101a) na otevřený podílový fond. Doba, na kterou je uzavřený podílový fond založen, musí být uvedena ve statutu včetně informace, zda uplynutím této doby vstoupí fond do likvidace nebo se přemění na otevřený podílový fond. ## ČÁST TŘETÍ - INVESTIČNÍ SPOLEČNOST Základní ustanovení ## § 14 (1) Investiční společnost je právnická osoba, jejímž předmětem podnikání je kolektivní investování spočívající a) ve vytváření a obhospodařování podílových fondů, nebo b) v obhospodařování investičních fondů na základě smlouvy o obhospodařování (§ 17). (2) K činnosti investiční společnosti je třeba povolení České národní banky. (3) Obchodní firma investiční společnosti obsahuje označení investiční společnost. (4) Osoba, která nemá povolení k činnosti investiční společnosti, nesmí používat označení investiční společnost. (5) Investiční společnost nesmí vydávat dluhopisy. ## § 15 (1) Investiční společnost může též obhospodařovat majetek v podílovém fondu jiné investiční společnosti nebo majetek investičního fondu, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování (§ 78). (2) Investiční společnost může poskytovat jako službu pro jinou investiční společnost nebo pro investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, některou z činností souvisejících s obhospodařováním fondu kolektivního investování, kterými jsou zejména a) vedení účetnictví fondu kolektivního investování, b) zajišťování právních služeb pro fond kolektivního investování, c) vyřizování dotazů a stížností podílníků nebo akcionářů fondu kolektivního investování, d) oceňování majetku a závazků fondu kolektivního investování a stanovování aktuální hodnoty podílového listu nebo akcie fondu kolektivního investování, e) zajišťování plnění daňových povinností fondu kolektivního investování, f) vedení evidence podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování a vedení seznamu podílníků nebo akcionářů fondu kolektivního investování, g) rozdělování a vyplácení výnosů z majetku fondu kolektivního investování, jestliže jsou vypláceny, h) vydávání a odkupování podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování, i) uzavírání a vypořádání smluv o vydání nebo odkoupení podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování, j) vytváření a zabezpečení obchodní strategie fondu kolektivního investování, k) nabízení podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování, l) propagace služeb investiční společnosti a nabízených produktů. (3) Investiční společnost může kromě kolektivního investování obhospodařovat majetek zákazníka, a to na základě smlouvy se zákazníkem, je-li součástí majetku investiční nástroj a má-li tuto činnost uvedenou v povolení ke své činnosti. (4) Investiční společnost, která obhospodařuje majetek zákazníka, může, má-li to uvedeno v povolení ke své činnosti, a) uschovávat a spravovat cenné papíry vydané fondem kolektivního investování, nebo b) poskytovat investiční poradenství týkající se investičního nástroje. (5) Investiční společnost nesmí uplatňovat vůči fondu kolektivního investování, který obhospodařuje, žádné přirážky nebo srážky uvedené ve statutu, jestliže jím vydané cenné papíry nakupuje do majetku nebo prodává z majetku jiného fondu kolektivního investování, jehož a) majetek nebo část majetku sama obhospodařuje, nebo b) majetek nebo část majetku obhospodařuje jiná investiční společnost, která je součástí konsolidačního celku, za který se vypracovává konsolidovaná účetní závěrka. (6) Činnosti uvedené v odstavci 2 může investiční společnost vykonávat též pro zahraniční investiční společnost nebo zahraniční fond kolektivního investování. ## § 16 Účtování o majetku v podílovém fondu (1) Investiční společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem v podílovém fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a ostatních podílových fondů. (2) Investiční společnost zajišťuje v souladu s účetními metodami podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví účtování o předmětu účetnictví v účetních knihách vedených odděleně pro jednotlivé podílové fondy, jejichž majetek obhospodařuje, tak, aby jí to umožnilo sestavení účetní závěrky za každý podílový fond. (3) Účetní závěrka podílového fondu musí být ověřena auditorem. ## § 17 Smlouva o obhospodařování majetku investičního fondu (1) Smlouvou o obhospodařování se investiční společnost zavazuje, že bude obhospodařovat majetek investičního fondu, a to bez jeho pokynu, a investiční fond se zavazuje zaplatit investiční společnosti za tuto činnost úplatu. Podstatnými náležitostmi smlouvy o obhospodařování jsou a) způsob stanovení a placení úplaty za poskytované služby, b) ujednání, zda a za jakých podmínek může investiční společnost svěřit obhospodařování majetku investičního fondu nebo výkon činností souvisejících s obhospodařováním jeho majetku jiné osobě (§ 78). (2) Smlouva o obhospodařování se uzavírá na dobu neurčitou a výpovědní lhůta je 6 měsíců. ## § 18 Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování (1) Úplata za obhospodařování majetku fondu kolektivního investování se stanoví a) podílem z průměrné hodnoty vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za účetní období, b) podílem z hospodářského výsledku fondu kolektivního investování před zdaněním, c) v závislosti na meziročním růstu hodnoty vlastního kapitálu připadajícího na 1 podílový list nebo 1 akcii fondu kolektivního investování, nebo d) kombinací způsobů podle písmen a) a c). (2) Do nákladů fondu kolektivního investování se nezahrnují pokuty nebo jiné majetkové sankce uložené investiční společnosti. ## § 19 Informační povinnosti investiční společnosti (1) Investiční společnost informuje Českou národní banku o tom, že a) založila právnickou osobu jako jediný zakladatel, b) zřídila organizační složku, nebo c) nabyla kvalifikovanou účast3) na právnické osobě. (2) Investiční společnost, která má umístěnou organizační složku na území státu, který není členským státem Evropské unie, informuje Českou národní banku o opatření k nápravě nebo pokutě, která jí byla uložena orgánem dohledu tohoto státu, s uvedením důvodu uložení tohoto opatření k nápravě nebo pokuty. (3) Investiční společnost informuje Českou národní banku o a) zrušení organizační složky, nebo b) pozbytí kvalifikované účasti3) na právnické osobě. ## ČÁST ČTVRTÁ - DEPOZITÁŘ FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ ## § 20 Základní ustanovení (1) Depozitář fondu kolektivního investování (dále jen depozitář) eviduje majetek fondu kolektivního investování a kontroluje, zda fond kolektivního investování nakládá s majetkem v souladu s tímto zákonem a statutem. (2) Depozitářem může být pouze banka se sídlem na území České republiky (dále jen banka) nebo zahraniční banka, která má pobočku umístěnou na území České republiky (dále jen pobočka zahraniční banky), které mají v bankovní licenci povolenou činnost depozitáře. (3) Depozitář vykonává svou činnost na základě smlouvy o výkonu činnosti depozitáře, kterou uzavírá s investiční společností nebo investičním fondem (dále jen depozitářská smlouva). (4) V depozitářské smlouvě si depozitář a investiční společnost nebo investiční fond sjednají podmínky pro plnění povinností depozitáře. (5) Depozitářská smlouva se uzavírá na dobu neurčitou. Výpovědní lhůta je 6 měsíců. (6) Závazek z depozitářské smlouvy zaniká též nabytím právní moci rozhodnutí, jímž se a) odnímá depozitáři bankovní licence, nebo b) mění depozitáři bankovní licence tak, že je vyloučena nebo omezena činnost depozitáře nebo činnost nezbytná pro výkon činnosti depozitáře. (7) Depozitář neprodleně informuje Českou národní banku a fond kolektivního investování o právní skutečnosti, jejímž důsledkem je zánik závazku z depozitářské smlouvy. (8) Jakmile závazek z depozitářské smlouvy zanikne, fond kolektivního investování neprodleně a) pozastaví nakládání se svým majetkem a vydávání svých akcií nebo vydávání a odkupování podílových listů, s výjimkou úhrady závazků vzniklých před zánikem závazku z depozitářské smlouvy a úhrady nezbytných provozních a mzdových výdajů, a to až do doby nabytí účinnosti nové depozitářské smlouvy, b) informaci o pozastavení nakládání s majetkem a vydávání akcií nebo vydávání a odkupování podílových listů zašle České národní bance a uveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup. (9) Banka nebo pobočka zahraniční banky, které přestaly pro fond kolektivního investování vykonávat činnost depozitáře, nesmí umožnit nakládání s peněžními prostředky na účtu tohoto fondu; to neplatí pro úhradu závazků vzniklých před zánikem depozitářské smlouvy a úhradu nezbytných provozních a mzdových výdajů. (10) Banka nebo pobočka zahraniční banky, které přestaly pro fond kolektivního investování vykonávat činnost depozitáře, vydá peněžní prostředky a majetek tohoto fondu kolektivního investování, které má v úschově nebo v evidenci, pouze novému depozitáři. (11) Ustanovení odstavců 9 a 10 se nepoužijí, pokud Česká národní banka odejme investiční společnosti povolení k vytvoření podílového fondu nebo investičnímu fondu povolení k jeho činnosti. ## § 21 Činnost depozitáře (1) Depozitář zejména a) zajišťuje úschovu majetku fondu kolektivního investování nebo, pokud to povaha věci vylučuje, jeho jiné opatrování s tím, že tyto činnosti může provádět prostřednictvím jiné osoby, b) eviduje pohyb veškerých peněžních prostředků fondu kolektivního investování, c) kontroluje, zda akcie nebo podílové listy fondu kolektivního investování jsou vydávány a odkupovány v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování, d) kontroluje, zda aktuální hodnota akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování je vypočítána v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování s tím, že tato povinnost se nevztahuje na fond kvalifikovaných investorů, pokud statut nestanoví jinak, e) provádí pokyny investičního fondu, investiční společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování, které nejsou v rozporu s tímto zákonem nebo statutem fondu kolektivního investování, f) zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem fondu kolektivního investování v obvyklé lhůtě, g) kontroluje, zda výnos z majetku fondu kolektivního investování je používán v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování, h) kontroluje, zda majetek fondu kolektivního investování je pořizován a zcizován v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování, i) kontroluje způsob oceňování majetku fondu kolektivního investování v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování. (2) Za peněžní prostředky a investiční nástroje fondu kolektivního investování svěřené depozitáři do úschovy nebo jiného opatrování podle odstavce 1 písm. a) se neplatí příspěvek do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry. (3) Podrobnosti plnění povinností depozitáře uvedených v odstavci 1 stanoví prováděcí právní předpis. ## § 22 Povinnosti fondu kolektivního investování k depozitáři (1) Fond kolektivního investování a) požádá depozitáře o zřízení účtů, které potřebuje k evidenci veškerých svých peněžních prostředků, b) předá depozitáři svůj statut a další dokumenty, které depozitář potřebuje k výkonu své činnosti, c) ukládá získané peněžní prostředky neprodleně na účet u depozitáře, d) provádí veškeré platby a výběry nebo převody peněžních prostředků prostřednictvím depozitáře, e) může se souhlasem depozitáře zřídit účet u banky, pobočky zahraniční banky nebo zahraniční banky, které mají sídlo ve státě vyžadujícím dodržování pravidel obezřetnosti podle práva Evropských společenství nebo pravidel, která Česká národní banka považuje za rovnocenná, pokud je zajištěn souhlas depozitáře s nakládáním s peněžními prostředky vedenými na tomto účtu a přehled depozitáře o pohybech těchto peněžních prostředků, f) svěřuje veškerý svůj majetek depozitáři do úschovy nebo, pokud to povaha věci vylučuje, do jiného opatrování, g) předkládá depozitáři podklady potřebné k evidenci svého majetku způsobem stanoveným v depozitářské smlouvě nebo na žádost depozitáře, h) informuje depozitáře o zamýšlené koupi nebo prodeji movité věci s výjimkou cenných papírů nebo nemovité věci pro účely kolektivního investování ve lhůtě stanovené depozitářskou smlouvou a předkládá depozitáři návrh příslušné smlouvy před jejím uzavřením, i) předkládá depozitáři ocenění movité věci s výjimkou cenných papírů nebo nemovité věci, které hodlá koupit do svého majetku za účelem kolektivního investování, a to před uzavřením kupní smlouvy, j) předkládá depozitáři smlouvu o koupi movité věci s výjimkou cenných papírů nebo nemovité věci do svého majetku za účelem kolektivního investování, a to bez zbytečného odkladu po jejím uzavření, k) předkládá depozitáři ocenění movité věci s výjimkou cenných papírů nebo nemovité věci ve svém majetku, které koupil za účelem kolektivního investování, l) umožňuje depozitáři řádné plnění jeho kontrolních povinností, m) prokáže depozitáři na jeho žádost splnění zákonem a statutem stanovených podmínek pro kolektivní investování. (2) Všechny fondy kolektivního investování obhospodařované stejnou investiční společností musejí mít stejného depozitáře; to neplatí pro speciální fond kvalifikovaných investorů, speciální fond nemovitostí, podílový fond jiné investiční společnosti a investiční fond. ## § 23 Pravidla jednání depozitáře *Zobrazeno prvních 250 z 1558 bloků úplného znění. Kompletní text je na kanonické stránce.* --- [Kanonická webová stránka](https://pravnianalyza.cz/zakony/sb/2006/403)