# 222/2005 Sb. - Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění

- Úplná citace: Vyhláška č. 222/2005 Sb., kterou se mění vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění
- Stav: Zrušený
- Znění: Poslední znění před zrušením
- ELI: /eli/cz/sb/2005/222/2005-07-01
- Datum vyhlášení: 8. 6. 2005
- Účinnost od: 1. 7. 2005
- Datum zrušení: 1. 1. 2007
- Částka: 80/2005

222
VYHLÁŠKA
ze dne 25. května 2005,
kterou se mění vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění
Komise pro cenné papíry stanoví podle § 199 odst. 2 písm. g) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu:

## Čl. I

Vyhláška č. 267/2004 Sb., o obsahu informačních povinností obchodníka s cennými papíry a způsobu jejich plnění, se mění takto:

1. V § 1 odst. 3 se věta první nahrazuje větou Na zahraniční osobu se sídlem v jiném členském státu Evropské unie, která poskytuje investiční služby v České republice bez zřízení organizační složky (§ 25 zákona), se vztahuje § 3 odst. 3 a 6 a § 6 této vyhlášky..

2. V § 2 se dosavadní text označuje jako odstavec 1 a doplňuje se odstavec 2, který včetně poznámky pod čarou č. 2a zní:

(2) Výroční zpráva obchodníka s cennými papíry, který není bankou, obsahuje vedle náležitostí stanovených zvláštním právním předpisem upravujícím účetnictví2a) informace podle přílohy č. 11 této vyhlášky.

2a) § 21 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 353/2001 Sb. a zákona č. 437/2003 Sb..

3. V § 3 odst. 2 se věta první včetně poznámek pod čarou nahrazuje větou Obchodník s cennými papíry, který je bankou, a zahraniční osoba se sídlem v jiném členském státu Evropské unie, která je na základě jednotné licence podle zvláštního právního předpisu2b) oprávněna poskytovat investiční služby v České republice prostřednictvím organizační složky, informují o své hospodářské situaci v elektronické podobě ve formě datové zprávy2) vypracované podle standardizovaného datového formuláře, jehož vzor je přílohou č. 2 této vyhlášky..

Poznámka pod čarou č. 2b zní:

2b) § 5c zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 126/2002 Sb..

4. V § 3 odst. 2 větě druhé se slova Obchodník s cennými papíry, který je bankou, nahrazují slovy Osoba podle věty první a slovo zaslal se nahrazuje slovem zaslala.

5. V § 6 se na konci odstavce 1 doplňuje věta V případě odeslání elektronickou poštou obsahuje zpráva elektronické pošty pouze zprávy nebo informace podle § 2 až 5..

6. V § 6 se doplňuje odstavec 5, který zní:

(5) Zprávy a informace, které se vypracovávají podle standardizovaných datových formulářů, se vyhotovují bez diakritických znamének..

7. Přílohy č. 1 až 11 znějí:

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří nejsou bankou

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří jsou bankou

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 267/2004 Sb. 

Přehled o všech regulovaných trzích včetně zahraničních a osobách, jejichž prostřednictvím prováděl pokyny zákazníků

Příloha č. 5 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o uzavřených a obstaraných obchodech

Příloha č. 6 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o objemu majetku zákazníků

Příloha č. 7 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o kapitálové přiměřenosti

Příloha č. 8 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Informování o všech osobách s kvalifikovanou účastí na obchodníkovi s cennými papíry a úzce propojených s obchodníkem s cennými papíry

Příloha č. 9 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Uveřejňování informací o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří nejsou bankou

9.1 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje rozvahu a výkaz zisku a ztráty ve struktuře stanovené vyhláškou č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi.

9.2 Obchodník s cennými papíry, který není bankou:

- nemusí uvádět v rozvaze a výkazu zisku a ztráty řádky, které nemají náplň,

- uvádí údaje u jednotlivých položek rozvahy v čistých částkách,

- nemusí uvádět podpoložky jednotlivých položek rozvahy a zisku a ztráty.

9.3 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje souhrnně následující informace:

- hodnoty cenných papírů určených k obchodování, k prodeji a držených do splatnosti, v členění podle druhu cenného papíru a podle toho, zda se jedná o cenný papír registrovaný či nikoliv,

- reálné hodnoty derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,

- hodnoty podkladových aktiv derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,

9.4 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje významné kvalitativní informace o řízení rizik, zejména o:

- strategii a cílech řízení rizik,

- zásadách a postupech sledování, řízení a kontrole rizik,

a to v případě, že v kalendářním čtvrtletí dojde, ve srovnání s informacemi uvedenými v poslední výroční zprávě nebo účetní závěrce za poslední ukončené účetní období, k jejich změně.

9.5 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje následující ukazatele:

Kapitál a kapitálová přiměřenost

<table><tbody><tr><th></th><th></th><th>Hodnota<br> (v celých tisících Kč)</th></tr><tr><th>A</th><th>B</th><th>001</th></tr><tr><td>Kapitálová přiměřenost (v %)</td><td>001</td><td></td></tr><tr><td>Tier 1</td><td>002</td><td></td></tr><tr><td>Tier 2</td><td>003</td><td></td></tr><tr><td>Využitý Tier 3</td><td>004</td><td></td></tr><tr><td>Odečitatelné položky</td><td>005</td><td></td></tr><tr><td>Celková výše kapitálu</td><td>006</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek A</td><td>007</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek B</td><td>008</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia</td><td>009</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia</td><td>010</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku</td><td>011</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku</td><td>012</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k měnovému riziku</td><td>013</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku</td><td>014</td><td></td></tr></tbody></table>

Příloha č. 10 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Uveřejňování informací o druzích a rozsahu poskytnutých služeb

10.1 Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním instrumentům.

10.2 Obchodník s cennými papíry může pro uveřejnění přiměřeně použít datový formulář k informování o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb.

Příloha č. 11 k vyhlášce č. 267/2004 Sb.

Doplnění výroční zprávy obchodníka s cennými papíry, který není bankou, o další informace

16 Výroční zpráva - dodatečné informace

16_01 Kapitál a kapitálová přiměřenost

<table><tbody><tr><th></th><th></th><th>Hodnota<br> (v celých tis. Kč)</th></tr><tr><th>A</th><th>B</th><th>001</th></tr><tr><td>Kapitálová přiměřenost (v %)</td><td>001</td><td></td></tr><tr><td>Tier 1</td><td>002</td><td></td></tr><tr><td>Tier 2</td><td>003</td><td></td></tr><tr><td>Využitý Tier 3</td><td>004</td><td></td></tr><tr><td>Odečitatelné položky</td><td>005</td><td></td></tr><tr><td>Celková výše kapitálu</td><td>006</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek A</td><td>007</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek B</td><td>008</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k uvěrovému riziku obchodního portfolia</td><td>009</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia</td><td>010</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku</td><td>011</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku</td><td>012</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek k měnovému riziku</td><td>013</td><td></td></tr><tr><td>Kapitálový požadavek ke komoditními riziku</td><td>014</td><td></td></tr></tbody></table>

16 Výroční zpráva - dodatečné informace

16_02 Poměrové ukazatele

<table><tbody><tr><th></th><th></th><th>Hodnota<br> (v 0,00 % nebo<br> jednotkách u 009)</th></tr><tr><th>A</th><th>B</th><th>001</th></tr><tr><td><b>Zadluženost I</b> (celkový dluh / Aktiva celkem)</td><td>001</td><td></td></tr><tr><td><b>Zadluženost II</b> (celkový dluh / Vlastní kapitál)</td><td>002</td><td></td></tr><tr><td><b>Úrokové zatížení zisku</b> (Náklady na úroky / Ebit)</td><td>003</td><td></td></tr><tr><td><b>Rentabilita aktiv - ROAA</b> (Ebit / Aktiva celkem - průměrný stav)</td><td>004</td><td></td></tr><tr><td><b>Rentabilita vlastního kapitálu - ROEA</b> (Zisk po zdanění / Vlastni kapitál - průměrný stav)</td><td>005</td><td></td></tr><tr><td><b>Rentabilita tržeb</b> (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)</td><td>006</td><td></td></tr><tr><td><b>Nákladovost tržeb</b> (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)</td><td>007</td><td></td></tr><tr><td><b>Mzdová náročnost tržeb</b> (Náklady na zaměstnance / Výnosy z investičních služeb)</td><td>008</td><td></td></tr><tr><td><b>Počet zaměstnanců</b> (průměrný přepočtený stav osob v období)</td><td>009</td><td></td></tr></tbody></table>

Poznámka: Identifikačním údajem je identifikační číslo, jeho zahraniční obdoba nebo rodné číslo. Rodné číslo se pro potřeby výkaznictví uvádí bez lomítka mezi šestým a sedmým místem (pouze číselné hodnoty). Pokud údaj o rodném čísle nebo identifikačním čísle (případně jeho obdobě) nemá objektivně k dipozici, přidělí obchodník této osobě jednoznačnou identifikaci v číselném formátu, kde prvních 8 znaků bude tvořit IČ obchodníka s cennými papíry. Maximální délka tohoto údaje je 15 znaků..

## Čl. II

Účinnost

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. července 2005.

Předseda:

Ing. Hollmann, MBA v. r.

---

[Kanonická webová stránka](https://pravnianalyza.cz/zakony/sb/2005/222)