# o36/2000 Sb. - Opatření České národní banky, kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad - Úplná citace: Opatření České národní banky č. o36/2000 Sb., kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad - Stav: Bez účinnosti - Znění: Vyhlášené znění - ELI: /eli/cz/sb/2000/o36/0000-00-00 - Datum vyhlášení: 20. 9. 2000 - Částka: 89/2000 36 OPATŘENÍ České národní banky ze dne 25. srpna 2000, kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad Česká národní banka stanoví podle § 36 písm. b) zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance: ## § 1 Peněžní úhradou se rozumí inkasa, platby, převody, vklady a výběry prováděné při bezhotovostním i hotovostním platebním styku. ## § 2 (1) Klienti, banky a pobočky zahraničních bank (dále jen účastníci platebního styku) označují odpovídajícími platebními tituly uvedenými ve skupině 1 až 8 přílohy č. 1 peněžní úhrady: a) mezi tuzemci a cizozemci a mezi tuzemci navzájem a cizozemci navzájem do a ze zahraničí v české i cizí měně, b) v České republice mezi tuzemci a cizozemci v cizí měně. (2) Banky, pobočky zahraničních bank a případně klienti označí peněžní úhrady prováděné v České republice v cizí měně mezi tuzemci navzájem a mezi cizozemci navzájem odpovídajícími platebními tituly uvedenými ve skupině 9 přílohy č. 1. (3) Peněžní úhrady prováděné v České republice mezi tuzemci a cizozemci v české měně označí účastníci platebního styku konstantními symboly, které odpovídají příslušným platebním titulům dle přílohy č. 2. ## § 3 Postup při provádění úhrad do a ze zahraničí a vůči cizozemcům a označování jejich účelu platebními tituly je stanoven zvláštním předpisem.1) ## § 4 Platební tituly podléhající oznamovací povinnosti podle zvláštního právního předpisu2) jsou uvedeny v příloze č. 3. ## § 5 Zrušuje se opatření České národní banky č. 276/1998 Sb., kterým se stanoví platební tituly pro označování účelu peněžních úhrad. ## § 6 Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2001. Guvernér: doc. Ing. Tošovský v. r. ## Příloha č. 1 PLATEBNÍ TITULY SKUPINA 1. INKASA A PLATBY ZA ZBOŽÍ Skupina 1 se vztahuje na inkasa a platby spojené s vývozem a dovozem zboží, zpracováním a opravami zboží a finančním pronájmem. 110 VÝVOZ ZBOŽÍ - inkasa za vyvezené zboží ve sjednané paritě včetně nákladů spojených s dodáním zboží, které jsou součástí fakturované ceny (náklady na přepravu, skladování, pojištění, provize, montáže aj.,úroky), upravená o korigující položky (vratky, storna, slevy aj.). Zahrnují se inkasa a platby v rámci faktoringu a forfaitingu. 112 FINANČNÍ PRONÁJEM (LEASING) - VÝVOZ - inkasa a případné platby spojené s vývozem statků formou jejich pronájmu s následným prodejem (příp. vrácení již uhrazených splátek, pokud nedojde k následnému prodeji); nezahrnují se inkasa a platby související s provozním pronájmem (viz platební titul 225, 255,352). 120 DOVOZ ZBOŽÍ - platby za dovezené zboží ve sjednané paritě včetně nákladů spojených s dodáním zboží, které jsou součástí fakturované ceny (náklady na přepravu, skladování, pojištění, provize, montáže aj.,úroky), upravené o korigující položky (vratky, storna, slevy aj.). Zahrnují se inkasa a platby v rámci faktoringu a forfaitingu. 122 FINANČNÍ PRONÁJEM (LEASING) - DOVOZ - platby a případná inkasa spojená s dovozem statků formou jejich pronájmu s následnou koupí (příp. vrácení již uhrazených splátek, pokud nedojde ke koupi); nezahrnují se inkasa a platby související s provozním pronájmem (viz platební titul 225, 255,352). 130 REEXPORT - inkasa a platby za dodávky zboží, které bylo nakoupeno a dovezeno ze zahraničí a bez následné úpravy a změny vlastní kvality prodáno a vyvezeno. 132 ZPRACOVÁNÍ - inkasa a platby spojené se zpracováním zboží (v rámci aktivního a pasivního zušlechťovacího styku). 135 OPRAVY - inkasa a platby spojené s prováděním oprav zboží. 190 TRANSAKCE Z POUŽITÍ SMĚNEK A ŠEKŮ - inkasa a platby spojené s neidentifikovatelným použitím směnek a šeků (převoditelné instrumenty nezjistitelné popisem). 195 ČASOVĚ NEIDENTIFIKOVANÉ PLATEBNÍ TITULY - inkasa a platby spojené s dodatečným upřesňováním platebních titulů (zejména inkas). Jedná se o náhradní platební titul, který přiděluje korespondentská banka zprostředkující operace pro klienta jiné banky i pro své vlastní operace. SKUPINA 2. DOPRAVNÍ SLUŽBY A CESTOVNÍ RUCH Část skupiny 2 - dopravní služby - se týká dopravních služeb spojených s pohybem zboží (s výjimkou nákladů zakalkulovaných do ceny zboží - např. přeprava, skladování, pojištění, aj. - spadajících pod skupinu 1) a přepravou osob. Část skupiny 2 - cestovní ruch - se týká nákupu a prodeje prostředků v cizí měně fyzickým a právnickým osobám, cizoměnových a korunových inkas a plateb subjektů podnikajících v oblasti zahraničního cestovního ruchu. NÁKLADNÍ DOPRAVA 210 ŽELEZNIČNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s přepravou zboží po železnici. 215 NÁMOŘNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s námořní přepravou zboží. 218 ŘÍČNÍ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s říční přepravou zboží. 220 LETECKÁ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s leteckou přepravou zboží. 222 AUTOMOBILOVÁ NÁKLADNÍ - inkasa a platby spojené s automobilovou přepravou zboží. 225 OSTATNÍ NÁKLADNÍ DOPRAVNÍ SLUŽBY - inkasa a platby spojené s kosmickou dopravou (např. doprava telekomunikačních družic na oběžnou dráhu) a s ostatními službami v nákladní dopravě (služby poskytované na hraničních přechodech, letištích a v přístavech - manipulace s nákladem, uskladnění, balení, záchranné akce, služby lodivoda, údržba dopravních zařízení, poplatky na celnici, celní jistoty apod.), pronájem dopravních prostředků s posádkou (na omezenou dobu - zpravidla jednotlivou jízdu) pro přepravu nákladů. 230 ŽELEZNIČNÍ TRANZIT - inkasa a platby spojené s tranzitem zboží po železnici přes území ČR. 232 AUTOMOBILOVÝ A OSTATNÍ TRANZIT - inkasa a platby spojené s tranzitem zboží prostřednictvím automobilové dopravy a ostatními dopravními prostředky přes území ČR. 235 POTRUBNÍ TRANZIT - inkasa a platby spojené s tranzitem zboží potrubím přes území ČR. OSOBNÍ DOPRAVA 240 ŽELEZNIČNÍ OSOBNÍ - inkasa a platby spojené s přepravou osob po železnici. 242 NÁMOŘNÍ OSOBNÍ - inkasa a platby spojené s námořní přepravou osob. 243 ŘÍČNÍ OSOBNÍ - inkasa a platby spojené s říční přepravou osob. 245 LETECKÁ OSOBNÍ - inkasa a platby spojené s leteckou přepravou osob. 250 AUTOMOBILOVÁ OSOBNÍ - inkasa a platby spojené s automobilovou přepravou osob. 255 OSTATNÍ OSOBNÍ DOPRAVNÍ SLUŽBY - poplatky za další služby poskytované na letištích, v přístavech, na hraničních přechodech, pronájem dopravních prostředků s posádkou (na omezenou dobu - zpravidla jednotlivou jízdu) pro přepravu cestujících. CESTOVNÍ RUCH Platební tituly 260 až 295 se týkají pouze cestovního ruchu. Šeky, směnky, nákupy a prodeje cizí měny a platební karty, vztahující se k obchodní činnosti, jsou označovány platebními tituly podle povahy transakce. 260 NÁKUP CIZÍ MĚNY ZA HOTOVOST - nákup valut a šeků v cizí měně za českou měnu ve formě bankovek, mincí a šeků s výjimkou nákupů prováděných s mimobankovními směnárnami - viz platební titul 285. Na straně plateb jsou evidovány vratky nespotřebovaných Kč. 262 NÁKUP CIZÍ MĚNY S PŘIPSÁNÍM NA ÚČET FYZICKÉ OSOBY V KČ - nákup valut a šeků v cizí měně za českou měnu s připsáním směněné částky na korunový účet klienta. 265 NÁKUP CIZÍ MĚNY S PŘIPSÁNÍM NA ÚČET PRÁVNICKÉ OSOBY V KČ - nákup valut a šeků v cizí měně za českou měnu s připsáním směněné částky na korunový účet klienta. Zahrnují se též odvody z kasina na korunový účet. 270 PRODEJ CIZÍ MĚNY ZA HOTOVOST - prodej valut a šeků v cizí měně za českou měnu ve formě bankovek, mincí a šeků s výjimkou prodejů prováděných mimobankovními směnárnami - viz platební titul 285. Na straně inkas jsou evidovány vratky nespotřebované cizí měny. 272 PRODEJ CIZÍ MĚNY S ODEPSÁNÍM Z ÚČTU FYZICKÉ OSOBY V KČ - prodej valut a šeků v cizí měně za českou měnu s odepsáním směněné částky z korunového účtu klienta. Na straně inkas jsou evidovány vratky nespotřebované cizí měny. 275 PRODEJ CIZÍ MĚNY S ODEPSÁNÍM Z ÚČTU PRÁVNICKÉ OSOBY V KČ - prodej valut a šeků v cizí měně za českou měnu s odepsáním směněné částky z korunového účtu klienta (zpravidla prodej prostředků na pracovní cesty). Na straně inkas jsou evidovány vratky nespotřebované cizí měny. 280 AKTIVNÍ CESTOVNÍ RUCH - inkasa a platby (příp. vratky) fyzických a právnických osob (cestovní kanceláře, hotely aj.) spojené s poskytovanými službami v oblasti cestovního ruchu, bezhotovostní zúčtování mezi cestovními kancelářemi, úhrady pobytů v ČR apod. 282 PASIVNÍ CESTOVNÍ RUCH - platby a inkasa (příp. vratky) fyzických a právnických osob (cestovní kanceláře, hotely aj.) spojené s přijímanými službami v oblasti cestovního ruchu, bezhotovostní zúčtování mezi cestovními kancelářemi, úhrady pobytů v zahraničí apod. 285 MIMOBANKOVNÍ SMĚNÁRNY - převody peněžních prostředků v cizí měně nakoupených mimobankovními směnárnami. 295 TRANSAKCE Z POUŽITÍ PLATEBNÍCH KARET - inkasa a platby plynoucí ze zúčtování platebních karet. Na straně inkas se zachycuje použití platebních karet cizozemci v tuzemsku a na straně plateb použití platebních karet tuzemci v zahraničí (při nákupech v maloobchodní síti, úhradách v restauracích, hotelích aj. potřeb souvisejících s cestovním ruchem). SKUPINA 3. JINÉ SLUŽBY Pod platebními tituly skupiny 3 se evidují inkasa a platby spojené s poskytováním všech druhů služeb obchodní a neobchodní povahy s výjimkou dopravních služeb a cestovního ruchu. 310 POŠTOVNÍ SLUŽBY - inkasa a platby spojené s poštovními a kurýrními službami. 312 TELEKOMUNIKAČNÍ A RADIOKOMUNIKAČNÍ SLUŽBY - inkasa a platby spojené s telekomunikačními a radiokomunikačními službami. 315 STAVEBNÍ A MONTÁŽNÍ PRÁCE V ZAHRANIČÍ - inkasa a platby spojené se stavebními a montážními pracemi včetně projektové přípravy (s výjimkou stavebních a montážních nákladů zahrnutých v ceně zboží). 318 STAVEBNÍ A MONTÁŽNÍ PRÁCE V TUZEMSKU - inkasa a platby spojené se stavebními a montážními pracemi včetně projektové přípravy (s výjimkou stavebních a montážních nákladů zahrnutých v ceně zboží). 320 ZISKOVÉ OPERACE SE ZBOŽÍM - inkasa a platby za zboží, které bylo v zahraničí zakoupeno a opět odprodáno, aniž překročilo celní hranici. 325 OPRAVY - inkasa a platby za opravy zboží, které nepřekročilo celní hranici (není zahrnuto ve skupině 1). 326 POJIŠTĚNÍ ZBOŽÍ - inkasa a platby spojené s pojištěním zboží proti poškození nebo ztrátě v průběhu dopravy (při vývozu a dovozu). Nezahrnuje se pojištění zboží, pokud je součástí ceny tohoto zboží (viz platební tituly 110,120). 327 ZAJIŠTĚNÍ (POJIŠŤOVEN) - inkasa a platby související s převody pojistného a pojistných náhrad (plnění) mezi pojišťovnami a zajišťovnami. 328 POMOCNÉ SLUŽBY PŘI POJIŠTĚNÍ - inkasa a platby za ostatní služby spojené s pojištěním (provize agentům, poplatky za zprostředkovatelské a konzultační služby při posuzování a vyhodnocování rizik, likvidaci škod a vymáhání pohledávek). 330 OSTATNÍ POJIŠTĚNÍ - inkasa a platby spojené s pojištěním majetku a osob proti nahodilým událostem (tj. se všemi druhy pojištění, kromě pojištění zahrnutého v ceně zboží a služeb, životního a penzijního pojištění) - úrazové a zdravotní pojištění, pojištění dopravních prostředků, cestovní pojištění, úvěrové pojištění, pojištění vztahující se k platebním kartám apod. 332 ŽIVOTNÍ A PENZIJNÍ POJIŠTĚNÍ - inkasa a platby spojené s životním pojištěním (např. na dožití určitého věku nebo úmrtí) a s penzijním pojištěním. 335 FINANČNÍ SLUŽBY - inkasa a platby za finanční služby (kromě úroků a služeb v oblasti pojištění) poskytované bankami a jinými finančními institucemi. Jedná se o služby ve vztahu ke klientům i bankám (poplatky za služby spojené např. s otevřením akreditivu, operacemi s cennými papíry a finančními deriváty, za vedení účtů, poskytování úvěrů, správu aktiv, cenných papírů apod.). 340 REKLAMA - inkasa a platby za reklamní, propagační a inzertní služby, průzkum trhu a průzkum veřejného mínění. 345 PRÁVNÍ SLUŽBY - inkasa a platby spojené s poskytováním právních služeb. 346 ÚČETNICKÉ A AUDITORSKÉ SLUŽBY - inkasa a platby vztahující se ke službám v oblasti účetnictví a provádění auditu, daňové poradenství. 347 PORADENSTVÍ V PODNIKÁNÍ A ŘÍZENÍ, SLUŽBY V OBLASTI PUBLIC RELATIONS - inkasa a platby vztahující se k poradenské činnosti a pomoci při podnikání a při vytváření vztahu k veřejnosti a institucím (podnikatelská politika a strategie, řízení projektové, výrobní a finanční, marketing, personální oblast, technické a odborné studie apod.). 348 NÁJEMNÉ - inkasa a platby za pronájem budov a zařízení (např. sezónní nájemné). 350 PRONÁJEM NEHMOTNÝCH STATKŮ - inkasa a platby za pronájem filmů, zvukových a obrazových záznamů a jiných nehmotných statků. 352 PRONÁJEM STROJŮ A ZAŘÍZENÍ - inkasa a platby za pronájem strojů a zařízení (provozní pronájem) s výjimkou pronájmu dopravních prostředků s posádkou (viz platební tituly 225 a 255). 355 VÝZKUM A VÝVOJ - inkasa a platby spojené s poskytováním služeb v oblasti základního a aplikovaného výzkumu a vývoje (v technických a společenských oborech včetně rozvoje operačních systémů představujících technologický pokrok). 360 AUTORSKÉ HONORÁŘE, LICENČNÍ POPLATKY AJ. - inkasa a platby spojené s využíváním nehmotných nevyráběných nefinančních aktiv a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská a nakladatelská práva, průmyslové vzory, výrobní postupy, aj. 365 SLUŽBY VÝPOČETNÍ TECHNIKY - inkasa a platby za služby výpočetní techniky - vývoj programového vybavení, jeho instalace, podpora programového vybavení, provozovatelské služby, konzultace a semináře spojené s provozem a koncepcí výpočetní techniky aj. 368 INFORMAČNÍ SLUŽBY - inkasa a platby za služby spojené s poskytováním informací (tiskové agentury, sdělovací prostředky, prezentování informací prostřednictvím Internetu, půjčování knih, individuální předplatné novin a časopisů aj.). 370 DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ ČR V ZAHRANIČÍ - převody prostředků v souvislosti s činností diplomatických a konzulárních zastoupení v zahraničí. 372 ZAHRANIČNÍ DIPLOMATICKÁ ZASTOUPENÍ V ČR - převody prostředků v souvislosti s činností diplomatických a konzulárních zastoupení cizích států. 375 VLÁDNÍ PŘÍJMY A VÝDAJE - inkasa a platby v souvislosti s účastí v mírových silách OSN, NATO apod. 376 OSTATNÍ VLÁDNÍ PŘÍJMY A VÝDAJE - inkasa a platby související s administrativními výdaji, s vysíláním humanitárních aj. misí do zahraničí (nevojenského charakteru ), s činností informačních a propagačních středisek a kanceláří v zahraničí apod. 378 ZPROSTŘEDKOVATELSKÉ SLUŽBY - inkasa a platby za zprostředkování obchodů se zbožím a službami (provize), s výjimkou služeb zprostředkovaných bankami, finančními institucemi a pojišťovnami. 380 OSTATNÍ SLUŽBY OBCHODNÍ POVAHY - inkasa a platby za nákup a prodej služeb překladatelských a tlumočnických, služeb spojených s činností personálních agentur, bezpečnostních a pátracích agentur, s činností realitních kanceláří, údržbou objektů, služeb fotoateliérů a studií apod. 382 AUDIOVIZUÁLNÍ SLUŽBY - inkasa a platby vztahující se k filmovým a hudebním záznamům, televizním a rozhlasovým programům (odměny a honoráře herců, režisérů, hudebníků a producentů divadelních, hudebních, cirkusových představení, sportovních akcí apod., poplatky za distribuční práva). 385 SLUŽBY V OBLASTI KULTURY, ZÁBAVY, SPORTU, REKREACE A VZDĚLÁVÁNÍ - inkasa a platby spojené se službami zaměřenými na kulturní, sportovní, rekreační, zábavnou a vzdělávací činnost apod. (knihovny, musea, archivy, výstavy, lektorská činnost, poplatky za účast na seminářích, konferencích, za korespondentské kurzy, školné apod.). 386 SLUŽBY V OBLASTI ZDRAVOTNICTVÍ - inkasa a platby spojené s lékařským ošetřením, s laboratorními službami, převody prostředků zdravotnickým zařízením do a ze zahraničí. 387 SLUŽBY V OBLASTI ZEMĚDĚLSTVÍ - inkasa a platby spojené se zemědělskou činností (poskytování zemědělské mechanizace, ochrana proti hmyzu a nemocem, zvyšování výnosů, šlechtitelství, plemenářství), lesnictvím, rybářstvím a lovem. 388 SLUŽBY V OBLASTI ODPADOVÉHO HOSPODÁŘSTVÍ - inkasa a platby vztahující se k likvidaci odpadu (včetně jaderného), odstraňování škod způsobených na životním prostředí těžební a průmyslovou činností, dekontaminační a asanační práce. 390 TECHNICKÉ SLUŽBY - inkasa a platby vztahující se ke službám technického charakteru (např. projekční, konstruktérské a designerské práce, stavební dozor, testování a certifikace výrobků, technická inspekce apod.). 392 SLUŽBY V OBLASTI TĚŽEBNÍHO PRŮMYSLU - inkasa a platby spojené s těžbou a zpracováním surovin (geologický průzkum, dobývání surovin). Nezahrnují se inkasa a platby za právo těžit nerostné suroviny, využívat vnitrozemské vody apod. - viz platební titul 550. 395 ZASTOUPENÍ ČESKÝCH FIREM V ZAHRANIČÍ - inkasa a platby spojené s náklady na reprezentaci firem. Nezahrnují se náklady na mzdy, které přísluší do skupiny 4. 397 ZASTOUPENÍ ZAHRANIČNÍCH FIREM V ČR - inkasa a platby spojené s náklady na reprezentaci firem. Nezahrnují se náklady na mzdy, které přísluší do skupiny 4. SKUPINA 4. PRACOVNÍ PŘÍJMY Zahrnují se převody prostředků získané za pracovní činnost. 410 PŘEVODY PRACOVNÍCH PŘÍJMŮ U KRÁTKODOBÉHO POBYTU - převody mezd, platů a jiných odměn, získaných fyzickými osobami během pracovního pobytu v zahraničí kratšího než 1 rok (týká se tuzemců v zahraničí a cizozemců v ČR). Týká se i případů, kdy česká firma zaměstnává cizozemce s místem výkonu práce v zahraničí. 412 PŘEVODY PRACOVNÍCH PŘÍJMŮ U DLOUHODOBÉHO POBYTU - převody mezd, platů a jiných odměn, získaných fyzickými osobami během pracovního pobytu v zahraničí delšího než 1 rok (týká se tuzemců v zahraničí a cizozemců v ČR). Týká se i případů, kdy česká firma zaměstnává cizozemce s místem výkonu práce v zahraničí. SKUPINA 5. DŮCHODY Z MAJETKU A PODNIKÁNÍ Skupina 5 zahrnuje inkasa a platby vyjadřující důchody plynoucí z finančních aktiv a pasiv. 510 VÝNOSY Z PŘÍMÝCH INVESTIC - inkasa a platby spojené s převodem podílu na zisku přímé investice určeného k rozdělení (tj. dividendy, tantiemy) a další formy podílu na zisku (např. čistý výnos z pronájmu nemovitostí). 520 VÝNOSY Z PORTFOLIOVÝCH INVESTIC - inkasa a platby spojené s převody výnosů z portfoliových investic, tj. dividendy aj. 530 ÚROKY - PŘÍMÉ INVESTICE - inkasované a placené úroky z úvěrů poskytovaných a přijímaných v rámci přímých investic. 532 ÚROKY - PORTFOLIOVÉ INVESTICE - inkasované a placené úroky spojené s portfoliovými investicemi (např. obligacemi). 535 ÚROKY Z FINANČNÍCH A OSTATNÍCH ÚVĚRŮ - inkasované a placené úroky z finančních a účelových úvěrů poskytovaných a přijímaných ve vztahu k zahraničním bankám a zahraničním finančním institucím a jiným subjektům. Zahrnují se i úroky z vládních úvěrů. 538 ÚROKY Z OBCHODNÍCH ÚVĚRŮ - inkasované a placené úroky z poskytnutých a přijatých úvěrů obchodního charakteru nezahrnutých v ceně zboží, tzn. ve skupině 1. 540 ÚROKY Z DEPOZIT - inkasované a placené úroky z depozit a termínovaných obchodů. 550 DŮCHODY Z PŮDY - inkasa a platby vyplývající z vlastnictví půdy, tj. nájemné z půdy zemědělské, zastavěné, z využívání volného prostranství, z půdy lesní, z využívání vnitrozemských vod a podzemních aktiv, tj. za právo těžit nerostné zdroje. SKUPINA 6. PŘEVODY Skupina 6 se týká běžných a kapitálových převodů jednostranného charakteru - bez ekonomické protihodnoty. 610 PŘEVODY - inkasa a platby v souvislosti s převody prostředků jak fyzickým osobám (např. věna, podpory, odškodnění, dary do výše 10 tis. Kč včetně, poplatky za studijní pobyt v zahraničí, náhrady pojištění aj.), tak právnickým osobám. 612 DĚDICTVÍ A DARY - inkasa a platby v souvislosti s převodem dědictví a darů kapitálového charakteru (nad 10 tis. Kč). Dary do výše 10 tis. Kč se zahrnují pod platební titul 610. 615 VÝŽIVNÉ - inkasa a platby plynoucí z převodů částek na výživné. 618 PENZE - inkasa a platby vyplývající ze starobních a jiných důchodů. 620 PŘÍSPĚVKY MEZINÁRODNÍM ORGANIZACÍM ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU - inkasa a platby v souvislosti s příspěvky mezinárodním organizacím z rozpočtových prostředků. 622 PŘÍSPĚVKY MEZINÁRODNÍM ORGANIZACÍM MIMO STÁTNÍ ROZPOČET - inkasa a platby v souvislosti s příspěvky mezinárodním organizacím z jiných než rozpočtových prostředků. 625 PŘEVODY V SOUVISLOSTI S VYSTĚHOVÁNÍM - převody prostředků v souvislosti s migrací obyvatelstva. 628 ZAHRANIČNÍ POMOC - inkasa a platby v souvislosti s dobrovolnými příspěvky mezinárodním a nevládním institucím, poskytovanými subvencemi, stipendii a dalšími formami finanční pomoci, granty. 630 DOTACE - nenávratné dotace určené výhradně na provozní účely vládního i veřejného sektoru (nezahrnují se půjčky, prostředky na navýšení základního jmění apod.). 632 POKUTY, PENÁLE - inkasa a platby v souvislosti s placením pokut, penále a ostatních sankčních postihů, soudních výloh a soudních poplatků. Pokud se pokuty nebo penále vztahují přímo k dodávce zboží nebo služeb, jsou součástí příslušného platebního titulu. 635 DANĚ - inkasa a platby související s daňovými poplatky - např. daň dědická, darovací, daň z výnosů (úroků, dividend), daň z majetku, pracovních příjmů apod. 640 NÁKUP A PRODEJ PATENTŮ, LICENCÍ AJ. - inkasa a platby spojené s nákupem a prodejem nehmotných nevyráběných nefinančních aktiv a vlastnických práv, jako např. patenty, ochranné známky, autorská a nakladatelská práva, průmyslové vzory, výrobní postupy aj. Pod tímto platebním titulem (vládní sektor) se eviduje i nákup a prodej pozemků určený pro diplomatická zastoupení. 650 FINANČNÍ PŘEVODY - převody prostředků za účelem dalšího investování do finančních a nefinančních aktiv (např. nákup cenných papírů, založení firmy apod.). V případě, kdy je znám účel použití prostředků, přiřadí se přímo platební titul ze skupiny 7 nebo skupiny 8. 652 POPLATKY - poplatky do zájmových organizací a spolků, registrační poplatky, výhry ve hrách a loteriích. SKUPINA 7. TRANSAKCE S FINANČNÍMI AKTIVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ Skupina 7 se týká transakcí s finančními aktivy, které mají vztah k zahraničí. Jedná se o transakce realizované tuzemci v zahraničí. 710 ZAHRANIČNÍ PŘÍMÉ INVESTICE - inkasa a platby za nákup a prodej majetkové účasti tuzemcem v zahraničí. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy investor vlastní nebo získá nejméně 10% podílu na obchodním jmění nebo nejméně 10% hlasovacích práv. Zahrnuje se navýšení i snížení základního jmění přímé investice v zahraničí a převody s tím související. 712 KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY SOUVISEJÍCÍ S PŘÍMOU INVESTICÍ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů poskytovaných mezi tuzemskými investory a jejich přímými investicemi v zahraničí se splatností do 1 roku včetně. 715 STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY SOUVISEJÍCÍ S PŘÍMOU INVESTICÍ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů poskytovaných mezi tuzemskými investory a jejich přímými investicemi v zahraničí se splatností nad 1 rok. 718 ZAHRANIČNÍ PORTFOLIOVÉ INVESTICE - inkasa a platby za nákup a prodej majetkových cenných papírů tuzemcem v zahraničí. Jde o investici, kdy podíl investora je menší než 10 % obchodního jmění podniku. 720 ZAHRANIČNÍ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej zahraničních dluhových cenných papírů se splatností do 1 roku. 722 ZAHRANIČNÍ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej zahraničních dluhových cenných papírů se splatností nad 1 rok. 725 FINANČNÍ DERIVÁTY - inkasa a platby vyplývající z vypořádání uzavřených operací s finančními deriváty (aktivní reálná hodnota). 735 NÁKUP A PRODEJ NEMOVITOSTÍ V ZAHRANIČÍ - inkasa a platby v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí v zahraničí. 740 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ ÚČELOVÉ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu kratší než 1 rok včetně na přesně vymezený účel. 742 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ (BEZ STANOVENÉHO ÚČELU) - čerpání a splácení úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu kratší než 1 rok včetně bez uvedení účelu (včetně repo-operací). 745 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ ÚČELOVÉ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu delší než 1 rok na přesně vymezený účel. 748 POSKYTNUTÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ FINANČNÍ (BEZ STANOVENÉHO ÚČELU) - čerpání a splácení úvěrů poskytnutých cizozemcům na dobu delší než 1 rok bez uvedení účelu (včetně repo-operací). Zahrnují se i vládní úvěry, dříve uváděné pod platebním titulem 748. 750 VKLADY PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ - úložky a výběry z vkladů v zahraničí se splatností do 1 roku včetně. 752 DOTACE ÚČTŮ - dotace nostro účtů uskutečňované mezi tuzemskými a zahraničními korespondentskými bankami. 755 VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - úložky a výběry z vkladů v zahraničí se splatností nad 1 rok. 760 KONVERZE, ARBITRÁŽE A DALŠÍ OPERACE - inkasa a platby plynoucí z promptních operací s devizovými hodnotami (cizí měny, zahraniční cenné papíry, zlato). 770 ČLENSKÉ PODÍLY V MEZINÁRODNÍCH ORGANIZACÍCH - inkasa a platby v souvislosti s úhradou členských podílů v mezinárodních měnových a finančních organizacích. 790 ZAJIŠTĚNÍ ZÁVAZKŮ CIZOZEMCE - inkasa a platby spojené s plněním zajištění závazku cizozemce. SKUPINA 8. TRANSAKCE S FINANČNÍMI PASIVY VE VZTAHU K ZAHRANIČÍ Skupina 8 se týká transakcí s finančními pasivy, které mají vztah k zahraničí. Jedná se o transakce realizované cizozemci v tuzemsku. 810 TUZEMSKÉ PŘÍMÉ INVESTICE - inkasa a platby za nákup a prodej majetkové účasti cizozemcem v tuzemsku. Jde o přímou investici, tj. takovou, kdy investor vlastní nebo získá nejméně 10 % podílu na obchodním jmění nebo nejméně 10% hlasovacích práv. Zahrnuje se navýšení i snížení základního jmění přímé investice v tuzemsku a převody s tím související. 812 KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY SOUVISEJÍCÍ S PŘÍMOU INVESTICÍ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů poskytovaných mezi zahraničními investory a jejich přímými investicemi v tuzemsku se splatností do 1 roku včetně. 815 STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ FINANČNÍ ÚVĚRY SOUVISEJÍCÍ S PŘÍMOU INVESTCÍ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů poskytovaných mezi zahraničními investory a jejich přímými investicemi v tuzemsku se splatností nad 1 rok. 818 TUZEMSKÉ PORTFOLIOVÉ INVESTICE - inkasa a platby za nákup a prodej majetkových cenných papírů cizozemcem v tuzemsku. Jde o investici, kdy podíl investora je menší než 10 % obchodního jmění podniku. 820 TUZEMSKÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY KRÁTKODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej tuzemských dluhových cenných papírů se splatností do 1 roku. 822 TUZEMSKÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - inkasa a platby za nákup a prodej tuzemských dluhových cenných papírů se splatností nad 1 rok. 825 FINANČNÍ DERIVÁTY - inkasa a platby vyplývající z vypořádání uzavřených operací s finančními deriváty (pasivní reálná hodnota). 835 NÁKUP A PRODEJ NEMOVITOSTÍ V TUZEMSKU - inkasa a platby v souvislosti s nákupem a prodejem nemovitostí cizozemcem v tuzemsku v rozsahu vymezeném devizovým zákonem. 840 PŘIJATÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ ÚČELOVÉ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů přijatých od cizozemců na dobu kratší než 1 rok včetně na přesně vymezený účel. 842 PŘIJATÉ ÚVĚRY KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ (BEZ STANOVENÉHO ÚČELU) - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů přijatých od cizozemců na dobu kratší než 1 rok včetně bez uvedení účelu (včetně repo-operací). 845 PŘIJATÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ ÚČELOVÉ - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů přijatých od cizozemců na dobu delší než 1 rok na přesně vymezený účel. 848 PŘIJATÉ ÚVĚRY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ FINANČNÍ (BEZ STANOVENÉHO ÚČELU) - inkasa a platby v souvislosti s čerpáním a splácením úvěrů přijatých od cizozemců na dobu delší 1 roku bez uvedení účelu (včetně repo-operací). Zahrnují se i vládní úvěry dříve uváděné pod platebním titulem 848. 850 VKLADY PROMPTNÍ A KRÁTKODOBÉ - úložky a výběry z vkladů cizozemců uložených v tuzemských bankách se splatností do 1 roku včetně ( termínované vklady). 852 DOTACE ÚČTŮ - změna stavu loro účtů u tuzemským bank vlivem transakcí prováděných cizozemcem. 855 VKLADY STŘEDNĚDOBÉ A DLOUHODOBÉ - úložky a výběry z vkladů cizozemců uložených v tuzemských bankách se splatností nad 1 rok. 890 - ZAJIŠTĚNÍ ZÁVAZKU TUZEMCE - inkasa a platby spojené s plněním zajištění závazku tuzemce. SKUPINA 9. OSTATNÍ PŘEVODY NEZAHRNOVANÉ DO PLATEBNĚ - BILANČNÍCH VZTAHŮ Ve skupině 9 se vykazují vzájemné vztahy tuzemských subjektů, zahraničních subjektů, uskutečňované v cizí měně v tuzemsku nebo prostřednictvím zahraničních účtů korespondentských bank (vykazují pouze banky a pobočky zahraničních bank, platební titul 950 a 952 může označit i klient). 910 PŘEVODY UVNITŘ BANKY - převody mezi pobočkami a centrálou banky (s výjimkou poboček tuzemských bank v zahraničí a poboček zahraničních bank v tuzemsku) nebo mezi účty v rámci jedné organizační jednotky příslušné banky. 920 PŘEVODY MEZI TUZEMSKÝMI BANKAMI - převody prostředků mezi bankami v tuzemsku včetně nákupů a prodejů uskutečňovaných na mezibankovním devizovém trhu. 922 MEZIBANKOVNÍ ÚVĚRY - čerpání a splácení úvěrů poskytnutých mezi tuzemskými bankami v cizí měně. 925 MEZIBANKOVNÍ VKLADY - vklady a výběry mezibankovních depozit v cizí měně v tuzemsku. 930 PŘEVODY - převody peněžních prostředků v cizí měně mezi bankou a tuzemcem jiným než bankou (s výjimkou vkladů a výběrů prováděných na devizových účtech). Zahrnují se převody (bilanční) spojené s centrálním devizovým zdrojem. 932 POSKYTOVÁNÍ ÚVĚRŮ V CIZÍCH MĚNÁCH TUZEMCŮM - čerpání a splácení úvěrů poskytnutých tuzemskou bankou tuzemci v cizí měně bez rozlišení účelu. 935 VKLADY A VÝBĚRY FYZICKÝCH OSOB U BANK - vklady a výběry hotovostí i převody bezhotovostí z devizových účtů fyzických osob tuzemců i cizozemců. 938 VKLADY A VÝBĚRY PRÁVNICKÝCH A FYZICKÝCH OSOB (PODNIKATELŮ) U BANK - vklady a výběry hotovostí z devizových účtů právnických a fyzických osob (podnikatelů) tuzemců i cizozemců. Bezhotovostní převody se označují příslušným platebním titulem ze skupin 1 až 8. 940 ÚROKY Z DEVIZOVÝCH VKLADŮ FYZICKÝCH OSOB - na straně inkas se vykazují připsané úroky z vkladů, na straně plateb se vykazují daně z těchto úroků. 942 ÚROKY Z DEVIZOVÝCH VKLADŮ PRÁVNICKÝCH OSOB - na straně inkas se vykazují připsané úroky z vkladů, na straně plateb se vykazují daně z těchto úroků. 950 PŘEVODY MEZI TUZEMCI - převody prostředků mezi tuzemci uskutečňované prostřednictvím nostro účtů v zahraničí a převody prostřednictvím nostro účtů v cizí měně u tuzemské banky, převody prostředků mezi tuzemci v rámci jedné banky nebo mezi dvěma bankami na území České republiky. 952 PŘEVODY MEZI CIZOZEMCI - převody prostředků mezi cizozemci uskutečňované prostřednictvím nostro účtů v zahraničí a převody prostřednictvím nostro účtů v cizí měně u tuzemské banky, převody prostředků mezi cizozemci v rámci jedné banky nebo mezi dvěma bankami na území České republiky. 970 KURZOVÉ ROZDÍLY - zahrnují rozdíl stavu devizové pozice k ultimu vykazovaného měsíce, počátečního stavu devizové pozice k 1. 1. běžného roku a rozdílu inkas a plateb za uplynulé období v přepočtu na Kč a případné saldo chyb. 972 KURZOVÉ ROZPĚTÍ - vyjádření kurzového rozdílu mezi kurzem nákup a kurzem střed a mezi kurzem prodej a kurzem střed. 999 ZPROSTŘEDKOVANÉ OPERACE - zahrnují inkasa a platby prováděné vůči zahraničí jiným peněžním ústavem. ## Příloha č. 2 SKLADBA A UVÁDĚNÍ KONSTANTNÍCH SYMBOLŮ U PLATEB MEZI TUZEMCI A CIZOZEMCI NAVZÁJEM 1. Konstantní symbol se skládá a) z jednomístné proměnné části M, b) z trojmístné základní části vyjadřující charakter platby /T/. a má toto schéma: MTTT. 2. Proměnná část konstantního symbolu (M) 1 - platby z podnětu tuzemce 2 - platby z podnětu cizozemce
Konst. symbolVýznamVztah na platební tituly
M 908Zboží120, 122
M 008Ostatní transakce skupiny 1110, 112, 130, 132, 135, 190, 195
M 408Doprava210,215,218, 220, 222, 225, 230, 232, 235, 240, 242, 243, 245, 250, 255
M 508Cestovní ruch260, 262, 265, 270, 272, 275, 280, 282, 285, 295
M 608Stavební a montážní práce315,318
M 708Právní, účet. a poradenské služby345, 346, 347
M 188Nájemné348, 350, 352
M 388Zahraniční diplomatická zastoupení v ČR372
M 308Reklama340
M 488Ostatní služby310,312, 320, 325, 326, 327, 328, 330, 332, 335, 355, 360, 365, 368, 370, 375, 376, 378, 380, 382, 385, 386, 387, 388, 390, 392, 395, 397
M 588Výnosy z přímých a portfoliových investic510, 520
M 888Úroky z portfoliových investic532
M 808Ostatní výnosy530, 535, 538, 540, 550
M 068Převody610,410,412
M 088Jiné převody612,615,618, 620, 622, 625, 628, 630, 632, 635, 640, 650, 652
M 968Transakce s finančními aktivy ve vztahu k zahraničí710,712,715,718, 720, 722, 725, 735, 740, 742, 745, 748, 750, 752, 755, 760, 770, 790
M 288Přímé a portfoliové investice810,818
M 688Portfoliové investice - dluhové cenné papíry820, 822
M 598Ostatní transakce s finančními pasivy812, 815, 825, 840, 842, 845, 848, 850, 852, 855, 890
M 988Nákup a prodej nemovitostí v tuzemsku835
## Příloha č. 3 PLATEBNÍ TITULY U PLATEB PODLÉHAJÍCÍCH OZNAMOVACÍ POVINNOSTI Platební tituly podléhající oznamovací povinnosti na základě vyhlášky České národní banky a Ministerstva financí č. 261/1995 Sb., kterou se stanoví lhůty a způsoby plnění oznamovací povinnosti, ve znění vyhlášky č. 295/1998 Sb.: 710 Zahraniční přímé investice, 712 Krátkodobé finanční úvěry související s přímou investicí, 715 Střednědobé a dlouhodobé finanční úvěry související s přímou investicí, 750 Vklady promptní a krátkodobé, 755 Vklady střednědobé a dlouhodobé, 810 Tuzemské přímé investice, 812 Krátkodobé finanční úvěry související s přímou investicí, 815 Střednědobé a dlouhodobé finanční úvěry související s přímou investicí, 840 Přijaté úvěry krátkodobé účelové, 842 Přijaté úvěry krátkodobé finanční (bez stanoveného účelu), 845 Přijaté úvěry střednědobé a dlouhodobé účelové, 848 Přijaté úvěry střednědobé a dlouhodobé finanční (bez stanoveného účelu). Formuláře oznamovací povinnosti s příslušejícími platebními tituly: OZP(ČNB)2-97 - platební tituly 710, 712, 715, OZP(ČNB)7-04 - platební tituly 750, 755, OZP(ČNB)3-97 - platební tituly 810, 812, 815, OZP(ČNB)4-97 - platební tituly 840, 842, 845, 848. 1) Opatření České národní banky č. 312/1996 Sb., kterým se stanoví postup bank a poboček zahraničních bank při uskutečňování úhrad do a ze zahraničí a vůči cizozemcům a označování jejich účelu platebními tituly. 2) Vyhláška č. 261/1995 Sb., kterou se stanoví lhůty a plnění oznamovací povinnosti, ve znění vyhlášky č. 295/1998 Sb. --- [Kanonická webová stránka](https://pravnianalyza.cz/zakony/sb/2000/o36)